想在英國置業？先別急，在入市之前，不妨先了解一下英國買樓涉及的整體成本！買樓絕不只是支付樓價那麼簡單，稍不留神，預算隨時超支。每一項開支都直接影響資金安排，以下為大家詳細拆解英國置業各項成本。
英國買樓成本大致可分為買入、持有及轉售三個階段，而在持有階段中，以個人名義持有及公司名義持有，所涉及的成本亦會有所不同。
接下來，莎姐特別為內地 / 海外買家整理一次性成本、長期持有、按揭及稅費等所有支出，全面透明列出，助您預算更清晰，入市更安心。
01 購買成本
｜印花稅（Stamp Duty Tax）｜
首次置業人士：
在英國購買樓價低於 £500,000 的物業，可享印花稅優惠。
▢ 不超過 £300,000：毋須繳付印花稅
▢ £300,001 至 £500,000：超過 £300,000 的部分按 5% 稅率計算印花稅
▢ 非首次置業人士：
不超過 £125,000：毋須繳付印花稅
£125,001 至 £250,000：
超過 £125,000 的部分按 2% 稅率計算印花稅
£250,001 至 £925,000：
超過 £250,000 的部分按 5% 稅率計算印花稅
£925,001 至 £1,500,000：
超過 £925,000 的部分按 10% 稅率計算印花稅
超過 £1,500,000：
超過 £1,500,000 的部分按 12% 稅率計算印花稅
▢ 同時持有多個物業：
若所購英國物業並非您全球唯一持有的住宅，則需額外支付 5% 第二物業附加稅。若以公司名義持有物業，同樣需額外增加 5% 稅項。若一次過購入多個單位，則可能不適用住宅印花稅制度，可按商業物業標準計算。
不少投資者會在英美物業之間作比較，相比美國房產，倫敦置業於長線持有方面優勢尤其明顯：美國物業每年需繳付高額房產稅，長期持有成本壓力較高；而英國並無常年房產稅，主要以一次性印花稅為主，後續持有壓力相對輕鬆。同時，相較部分歐洲熱門置業國家，英國對海外買家政策友善，無高額外籍買家限制稅項，資產配置自由度更高。
▢ 非本地居民稅：
若於交樓前 12 個月內未曾於英國逗留滿 183 天，將被視為非英國居民，需額外支付 2% 非英國居民稅。但若於未來兩年內成為英國稅務居民，並於一年內居住滿 183 天，可申請退回該 2% 稅費。
▢ 印花稅比較：
個人名義置業：
海外個人買家需疊加 2% 海外買家稅及 5% 第二物業附加稅，印花稅最高可達 19%，整體稅務成本相對較高。
SPV 英國公司名義置業：
以英國 SPV 公司控股形式置業，若一次性購入 6 個或以上住宅單位，可享商業稅務優惠，印花稅最高僅 5%。同時以企業利得稅 19%-25%，取代個人最高 45% 入息稅及 24% 資本增值稅，長線多物業投資節稅優勢顯著，亦是資深投資者常用方式。
▢ 物業估價 / 驗樓費
銀行按揭估價（Mortgage Valuation）：
大部分銀行免費，獨立估價約 £150–£300。
自住基本驗樓（Homebuyer Survey）：
約 £400–£700。
舊樓 / 結構全面檢測（Building Survey）：
約 £700–£1,500。
▢ 土地註冊費（Land Registry）
按樓價分級收費：
≤ £300,000：約 £150
£300,001–£500,000：約 £200
£500,001–£1,000,000：約 £300
£1,000,001 或以上：最高約 £910
02 持有成本
｜市政稅（Council Tax）｜
▢ 市政稅屬地方稅項，適用於英格蘭、蘇格蘭及威爾斯。一般分為 A-H 不同級別，按物業價值由地方政府徵收固定金額。納稅人須年滿 18 歲，以下人士可獲豁免：
18 歲以下人士、18-19 歲全日制學生、學徒、外交人員、25 歲以下並接受全額教育資助人士、嚴重精神障礙人士、護理學生等。
留學生可依法申請豁免市政稅，但需按規定提交相關申請文件。
｜出租管理費（Letting Agent Fee）｜
▢ 若委託中介代為出租及管理物業，通常需支付相等於全年租金 10%-15% 的管理費（實際費用需與代理確認）。
｜地租（Ground Rent）｜
2022 年 6 月 30 日後購入的英國住宅，已全面取消地租，大幅減少長期固定支出。即使是早年購入的 Leasehold 物業，地租一般亦僅為每年數百英鎊；若屬 Freehold 永久業權物業，更毋須支付任何地租。
相比美國物業需每年繳付高額房產稅，英國物業長期持有壓力相對低得多，資產持有成本優勢相當明顯。
｜租金個人所得稅（Rental Income Tax）｜
▢ 採用階梯稅率（20%-45%）
▢ 租金收入屬個人收入一部分，需依法繳納個人所得稅。
03 轉售成本
｜資本增值稅（CGT）｜
資本增值稅是指出售住宅或非住宅物業時，因資產升值所產生收益而需繳納的稅項。
每人每年均享有免稅額，且不受國籍及居住地影響。2025/26 年度免稅額為 £3,000。
若符合以下所有條件，出售（或「處置」）物業時可毋須繳納資本增值稅：
⭕ 將物業贈與或出售予配偶、伴侶或慈善機構
⭕ 物業自持有以來一直作為主要自住住所
⭕ 沒有出租用途（有 Lodger 租客情況除外）
⭕ 沒有將部分住宅永久用作商業用途（臨時家居辦公不計算）
⭕ 物業總面積少於 5,000 平方米
⭕ 購入目的並非為投資獲利
｜律師費及雜費（Legal Fees）｜
買賣物業需由律師代表雙方完成交易，律師費會按樓價及律師行收費標準而有所不同，一般約為 £1,500-£2,200+VAT（2026 年，已包括基本雜費）。
雜費包括各類交易手續費、業權查冊費及銀行轉帳費等。
｜能源效益證書費（EPC）｜
EPC 證書包含物業能源效益、能源開支及節能建議等資訊，屬英國轉售物業必備文件。
費用一般約為 £60-£120+VAT（2026 年）。
｜其他成本 —— 遺產稅（IHT）｜
英國原籍人士需就全球資產繳納遺產稅；非英國原籍人士則需就其於英國持有的住宅物業繳納遺產稅。
2026/27 年度遺產稅免稅額為每人 £325,000（凍結至 2031 年），標準稅率為 40%。
若於離世前將物業轉讓予丈夫、妻子或民事伴侶，可豁免遺產稅；若透過遺囑留予其他人士，則需繳納遺產稅。
如符合以下條件，免稅門檻最高可提升至 £500,000：
您將物業留予子女（包括領養、寄養及繼子女）或孫子女
您的資產總值低於 £2,000,000
⭕ 7 年規則：
若贈與後仍生存滿 7 年，該筆贈與通常毋須繳納遺產稅（信託資產除外），此即為「7 年規則」。
若於贈與後 7 年內離世，則可能需繳納遺產稅，實際金額視乎贈與時間而定。
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